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马关县审计局2017年度部门决算

作者: 新闻动态来源: 点击数: 更新时间:2018/08/14

马关县审计局2017年度部门决算

第一部分  马关县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  马关县审计局概况

一、主要职能

(一)主要职能

1.依据《中华人民共和国审计法》等法律法规,直接进行本级预算执行情况和其他财政收支审计;县级各部门、事业单位及下属单位的财政、财务收支审计;乡(镇)人民政府预算的执行情况和决算审计;金融、保险机构的资产、负债、损益和财务收支状况审计;国家投资建设项目预算的执行情况和决算审计;国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益状况审计;县人民政府部门管理的和受县人民政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项基金、资金的财务收支审计;国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支审计;对县级行政、事业、企业领导干部进行任期经济责任(离任)审计;其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。

2.向县人民政府、上级审计机关报告审计情况,向县级有关部门通报审计情况,提出规范财务管理和完善单位内控制度等行之有效的建议。

3.向县长提交县本级财政预算执行情况的审计结果报告;受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级财政预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

4.协助查办经济案件。

5.依法受理被审计单位对审计机关审计决定的复议申请。

6.承办县委、县人民政府和上级审计机关交办的其他事项。

(二)2017年重点工作任务介绍

2017年,马关县审计局在县委、政府及上级审计机关的坚强领导下,认真贯彻落实十九大及中央关于审计工作的决策部署,以“五大发展理念”为引领,牢固树立“四个意识”特别是核心意识、看齐意识,全面推进审计机关人财物管理改革试点,依法履行审计监督职责,深入落实全面从严治党要求,审计各项工作成效明显。全年共完成审计项目133项,查出各种违规及管理不规范资金32 561.56万元,审计依法收缴财政应缴财政资金21.71万元,依法核减工程结算造价1 106.36万元、核减工程预算价1 709.70万元、调增工程预算价147.32万元,要求归还原渠道资金298.83万元、要求补办相关手续1 711.28万元,依法收回多付工程款2.58万元,要求调整相关账目13.95万元,要求自行纠正及不予追究14 751.20万元。提出审计建议212条,基本得到被审计单位采纳。向社会公告审计结果公告66篇。

1.审计业务开展情况。一是发挥好经济发展“安全员”作用。以部门预算执行审计、专项资金审计、固定资产投资审计等为主线,加强对社保、医疗、教育、“三农”、扶贫、环保等民生资金项目的审计监督,揭示各领域存在的主要问题,大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计监督全覆盖,确保全县资金安全运行。今年以来,共完成固定资产投资竣工决算审计59项,拦标价审计34项,新农合划转清算审计1项,部门预算执行及其他财政财务收支审计5项。二是发挥好政策落实“督查员”作用。以推动国家、省、州出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等重大政策措施落实到位,促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标,重点关注部门和地区重大项目建设进度、资金保障、简政放权等方面的推进和落实情况,揭示存在的主要问题,界定责任主体,提出解决问题的意见和建议,着力推动重大政策措施落地生根。今年以来,共完成政策措施落实跟踪审计3项。三是发挥好权力运行“监督员”作用。以经济责任审计为重点,按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”工作方针,突出对领导干部的经济政策执行权、经济管理权、经济决策权、经济监督权、领导干部个人廉洁自律情况等“四权一廉”开展审计,对其履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的审计评价,充分发挥经济责任审计的“免疫系统”功能。今年,县委组织部共委托审计项目4项,其中自然资源资产审计项目1项。

2.审计机关党的建设和审计队伍建设情况。一是抓好中央、省、州、县全会精神和领导讲话精神的学习贯彻。采取理论中心组学习、支部集中宣讲、过组织生活、党员自学相结合的方式抓好学习贯彻,不断强化“四个意识”特别是核心意识、看齐意识,紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围,更加强化党建主体责任,更加强化党性修养,更加强化对审计工作在党和国家监督体系中发挥重要作用的思想认识,更加强化按照好干部标准打造审计铁军的坚定信心,为推动审计工作发展提供强有力动力。二是扎实推进“两学一做”学习教育常态化制度化。按照中央、省、州、县关于推进“两学一做”学习教育常态化制度化工作部署,马关县审计局及时召开全局“两学一做”学习教育常态化制度化动员部署工作会议,推动教育活动深入开展。制定马关县审计局2017年度“两学一做”学习教育常态化制度化工作方案,党组成员带头参加“两学一做”学习教育,坚持以上率下,率先垂范,严格落实党员领导干部双重组织生活制度,进一步深化学习教育效果。三是加强基层组织建设,充分发挥党支部战斗堡垒作用。以党支部建设为抓手,抓好党员组织关系集中排查,做好党员党费标准核定和党费足额及时补交工作,严格执行党的组织生活制度。扎实开展谈心谈话活动,不断增强思想政治工作的针对性和实效性,健全党内激励、关怀、帮扶机制。开展基层支部书记抓党建述职评议工作,督促支部书记切实履行“一岗双责”,以抓党建工作推进各项工作全面发展。四是落实从严管理,加强审计队伍建设。按照十八大以来的中央决策部署和上级审计机关的工作要求,紧密结合审计工作特点,认真履行党风廉政建设主体责任,严格执行审计“八不准”工作纪律,努力打造审计铁军。召开审计机关党风廉政建设动员部署会,层层签订目标责任书,层层传导工作压力;加强干部职工警示教育,筑牢审计干部依法审计、廉洁从审意识;制定《马关县审计局落实党风廉政建设主体责任清单》,细化领导班子及班子成员责任;建立审计权力运行风险防控体系,结合审计项目质量检查开展审计项目勤政廉政检查,加强廉政风险防控和责任追究;与检察院联合下发《关于在反腐败工作中加强协作配合的意见》,共同建立全方位协作配合机制,进一步增强反腐败工作合力,做到有案必查、有腐必惩;制定了《马关县审计局不胜任现职干部召回管理实施方案》和《马关县审计局不胜任现职干部召回管理实施细则(试行)》,全面整治“慵懒散软、为官不为、为官不勤、为官无为”,根除审计干部“只要不出事、宁愿不做事”的懈怠心态和“干多干少一个样、干好干坏一个样、干与不干一个样”的消极思想,切实解决“不想为”、“不会为”、“不敢为”等突出问题,引导审计干部想干事、能干事、干成事,在全局营造风清气正、奋勇争先、积极进取的良好氛围和凝心聚力、干事创业的良好局面。五是扎实抓好扶贫攻坚工作。扎实开展 “挂包帮、转走访”工作,全面摸清挂钩联系点木腊村委会贫困户情况,建立民情联系卡100张;积极组织木腊村委会50名村干部参观学习了全县农业产业发展,先后参观学习了金厂镇的生猪养殖基地、大栗树乡的工业辣椒种植基地和坡脚镇的小白芨种植基地;研究制定了2015年至2020年精准扶贫工作计划,每年安排1名审计干部长期驻村收集社情民意,积极争取资金和协调物资合计7余万元,帮助木腊村委会解决人畜饮水、乡村道路等实际困难5件。

二、部门基本情况

(一)部门决算单位构成

纳入马关县审计局2017年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个,内设办公室、政策法规股,经济责任审计股、财政企业金融审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股及政府投资审计中心6个股室和1个中心。

(二)部门人员和车辆的编制及实有情况

马关县审计局2017年末实有人员编制25人。其中:行政编制17人(含行政工勤编制2人),事业编制8人;在职在编实有行政人员13人(含行政工勤人员2人),与上年度相比减少2人(当年退休2人)。离退休人员7人,其中:离休0人,退休7人,与上年度相比增加1人,主要为当年退休2人,退休人员中当年自然死亡1人。实有车辆编制1辆,在编实有车辆1辆,与上年相等。

第二部分  2017年度部门决算表

(详见附件)

第三部门  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

马关县审计局2017年收入合计496.47万元,其中:财政拨款收入445.18万元,占总收入的89.67%;其他收入51.3万元,占总收入的10.33%。与上年同期407.59万元对比增加88.88万元,增长21.81%。增长的主要原因是上年度财政拨入的审计业务、其他审计事务支出等经费属于历年存量资金,未纳入决算反映。

二、支出决算情况说明

马关县审计局2017年支出合计497.14万元,其中:基本支出364.64万元,占总支出的73.35%;项目支出132.5万元,占总支出的26.65%;与上年同期377.26万元对比增加119.88万元,下增长31.78%。增长的主要原因是上年度审计业务、其他审计事务支出等经费属于历年存量资金,列入往来款核算。

(一)基本支出情况

2017年度用于保障马关县审计局正常运转的日常支出364.64万元。与上年同期376.26万元对比减少11.62万元,下降3.08%。下降的主要原因是县级审计机关人财物省级试点统一管理后,在职人员当年取消自治州补贴,应调增的津贴补贴工资未到位所致。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的75.56%;办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的24.44%。

(二)项目支出情况

2017年度用于保障马关县审计局专项业务工作的经费支出132.5万元。与上年同期1万元对比增加131.5万元,增长13150%。增长的主要原因是上年度财政拨入的审计业务、其他审计事务支出等经费属于历年存量资金,列入往来款核算,仅反映信息网络及软件购置更新1万元;今年全部为省级财政拨款,均纳入省级财政预算管理。具体项目开展工作情况:全年共完成审计项目133项,其中:固定资产投资竣工决算审计71项,拦标价审计41项,新农合划转清算审计1项,政策措施落实跟踪审计(调查)3项,财政预算执行审计1项,部门预算执行及其他财政财务收支审计5项,专项资金审计3项,信息系统审计1项,自然资源资产责任审计1项,审计调查1项,经济责任审计5项。查出各种违规及管理不规范资金32 561.56万元,审计依法收缴财政应缴财政资金21.71万元,依法核减工程结算造价1 106.36万元、核减工程预算价1 709.70万元、调增工程预算价147.32万元,要求归还原渠道资金298.83万元、要求补办相关手续1 711.28万元,依法收回多付工程款2.58万元,要求调整相关账目13.95万元,要求自行纠正及不予追究14 751.20万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

马关县审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出312.68万元,占本年支出合计的88.11%。与上年同期256.55万元对比增长56.13万元,增长21.88%。增长的主要原因是基本工资、津贴补贴及机关事业单位基本养老保险缴费、住房公积金等有所增长,商品和服务支出全部纳入省级财政预算管理。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务(类)支出245.39万元,占一般公共预算财政拨款总支出的78.48%。主要用于行政运行175.03万元、事业运行70.36万元。

2.社会保障和就业支出31.49万元,主要用于机关事业基本养老保险缴费支出31.49万元。

3.医疗卫生与计划生育支出15.47万元,主要用于行政单位医疗10.13万元、事业单位医疗2.58万元、公务员医疗补助2.23万元、其他医疗保障支出0.52万元。

4.住房保障支出20.33万元,主要用于单位住房公积金支出20.33万元。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

马关县审计局2017年“三公”经费财政拨款支出预算为6.76万元,支出决算为6.76万元,完成预算的100%,其中:无因公出国(境)费支出;公务用车购置及运行费支出决算为4.36万元,完成预算的100%;公务接待费支出决算为2.40万元,完成预算的100%。当年“三公”经费支出决算数等于预算数。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比上年减少1.66万元,下降19.71%,其中:公务用车购置及运行费支出决算减少1.64万元,下降27.33%;公务接待费支出决算减少0.02万元,下降0.8%。减少的主要原因是上年度下半年公务用车改革后车辆减少。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,无因公出国(境)费支出;公务用车购置及运行维护费支出4.36万元,占64.5%;公务接待费支出2.4万元,占35.5%。具体情况如下:

1.无因公出国(境)费支出。

2.公务用车购置及运行维护费支出4.36万元,开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于保障审计业务工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出2.4万元,共安排国内公务接待32批次,接待人次497人。主要用于审计业务、乡镇来人等接待支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

马关县审计局2017年机关运行经费支出37.17万元,与上年对比增加22.49万元,主要原因是上年度财政拨入的部分商品和服务支出属于历年存量资金,未纳入决算反映,而今年的商品和服务支出全部纳入省级财政预算管理。马关县审计局机关运行经费主要用于办公费6.76万元,,印刷费0.56万元,水电费1.56万元,邮电费0.55万元,物业管理费0.27万元,差旅费4.3万元,维修(护)费0.37万元,培训费1.19万元,工会经费3.15万元,福利费3.15万元,公务用车运行维护费1.39万元,其他交通费13.54万元,其他商品和服务支出0.38万元。

(二)国有资产占用情况

截止2017年12月31日,马关县审计局资产总额303.77万元,其中,流动资产52.49万元,固定资产251.1万元,对外投资及有价证券0万元,在建工程0万元,无形资产0.18万元,其他资产0万元(具体内容详见附表)。与上年相比,本年资产总额增加18万元,其中:固定资产增加16.53万元。处置房屋建筑物0平方米,账面原值0万元;处置车辆0辆,账面原值0万元;报废报损资产6项,账面原值5.6万元,实现资产处置收入0万元;出租房屋0平方米,账面原值0万元,实现资产使用收入0万元。

国有资产占有使用情况表








单位:万元


项目

行次

资产总额

流动资产

固定资产

对外投资/有价证券

在建工程

无形资产

其他资产


小计

房屋构筑物

车辆

单价200万以上大型设备

其他固定资产



栏次


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11


合计

1

303.77

52.49

251.1

120.63

35.8

0

94.67

0

0

0.18

0








填报说明:1.资产总额=流动资产+固定资产+对外投资/有价证券+在建工程+无形资产+其他资产

2.固定资产=房屋构筑物+车辆+单价200万元以上大型设备+其他固定资产























(三)政府采购支出情况

2017年度,部门政府采购支出总额16.53万元,其中:政府采购货物支出16.53万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。

(四)其他重要事项情况说明

1.2017年,马关县审计局“其他收入”共计51.30万元,按支出功能分类:“2010801行政运行”51.30万元。按资金来源分类:非本级拨款51.30万元。具体明细为:州审计局拨入审计署重大项目审计经费1万元,收取2017年2月14日前已经开展的档案馆、健康小学、文明路后街及华联新村城市棚户区改造工程、蔑厂大新寨门前田安置点易地扶贫搬迁点等14个建设项目工程审计费50.30万元。

2.2017年,马关县审计局年末结转和结余44.75万元,未出现负数。

3.“支出决算明细表”中,马关县审计局不存在转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出。

4.“项目支出决算明细表”中,马关县审计局未列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的情况。

5.2017年度,马关县审计局无财政专户管理资金收入支出情况。

6.2017年,马关县审计局新采购资产165 340元,处置资产56 040元。处置和新增国有资产明细如下:

(1)当年减少固定资产原值56 040元。

2017年3月31日马关县财政局以(马财发﹝2017﹞47号)文件同意我局报废核销固定资产56 040元。

一是报废核销电视柜3组,资产编号分别为:JJ2008000001/JJ2008000002/JJ2008000005,价值2 100元;

二是报废核销床类用具1组,资产编号JJ2005000014,价值5 400元;

三是报废核销数码照相机1台,资产编号TY2013000013,价值1 680元;

四是报废核销联想平板电脑1台,资产编号TY2013000018,价值1 860元;

五是报废核销金蝶会计软件1套,资产编号TR2011000001,价值5 000元(更换新软件);

六是报废核销防火墙1个,资产编号TY2011000010,价值40 000元。

(2)新增固定资产原值165 340元。

2017年,马关县审计局经过向县人民政府请示,向资产管理部门报批采购手续。新增购置资产的价值和数量如下:

一是2017年1月购买佳能照相机及镜头1台,原值19 600元;

二是2017年3月购买通用设备一批,分别为:联想笔记本电脑5台,单价8 780元(含税),原值43 900元;联想台式电脑3台,单价6 360元(含税),原值19 080元;联想打印机2台,单价2 660元(含税),原值5 320元;

三是2017年9月购买办公桌8张,单价680元(含税),原值5 440元;

四是2017年10月购买并安装LED显示屏1套,原值60 000元;落地触摸一体机1套,原值12 000元。

无其他需要说明的问题。

(五)相关口径说明

1.基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2.机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3.按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

4.“三公”经费决算数:指各部门(含下属单位)当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出)。

第四部分  名词解释

1.人员经费,包括工资福利支出和对个人和家庭的补助。

2.日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

3.机关运行经费指行政单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

4.“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。

         责任编辑:审计局张文卫  

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